La gestion de trésorerie en temps de crise : anticiper les risques et sécuriser ses flux

Introduction

Qu’il s’agisse de turbulences économiques, de tensions géopolitiques ou de chocs sectoriels inattendus, les crises ont un point commun : elles mettent à rude épreuve la trésorerie des entreprises. Pour les dirigeants et les DAF, la capacité à anticiper les risques de liquidité et à sécuriser les flux financiers devient alors un enjeu vital, bien au-delà d’un simple exercice de gestion comptable.

Chez ORIGEEN Experts Comptables, nous croyons que la maîtrise de la trésorerie, surtout en période de crise, repose avant tout sur la proactivité, la structuration des outils de pilotage, et un accompagnement sur mesure. Cet article propose un cadre d’analyse, des leviers opérationnels concrets, et une vision stratégique pour transformer votre trésorerie en levier de résilience.

1. Comprendre les enjeux de la trésorerie en période de crise

Une trésorerie tendue : le premier signal d’alerte

En temps de crise, le cash devient roi. Les délais clients s’allongent, les fournisseurs exigent des garanties, les institutions financières resserrent les conditions d’accès au crédit. Sans une visibilité suffisante sur sa trésorerie à court et moyen terme, une entreprise peut se retrouver rapidement en difficulté, voire en cessation de paiement.

Crise = instabilité = besoin de réactivité

Les crises créent de l’incertitude. Cette instabilité nécessite non seulement un suivi au jour le jour, mais aussi une capacité d’anticipation accrue : modélisation de scénarios, analyse de sensibilité, gestion des risques exogènes… autant d’outils qui doivent être intégrés au pilotage financier de l’entreprise.

2. Cartographier et analyser les flux pour anticiper les tensions

Diagnostic initial : où en est votre trésorerie ?

Avant d’envisager des solutions, il est crucial de disposer d’un état des lieux clair et fiable : quels sont les flux entrants et sortants ? Quelles sont les zones d’incertitude ? Existe-t-il des déséquilibres structurels ? Cette cartographie permet de prioriser les actions à court terme.

Chez ORIGEEN, nous accompagnons nos clients dans l’élaboration de plans de trésorerie à 13 semaines et dans la modélisation de plusieurs scénarios de crise, en tenant compte de leurs spécificités sectorielles.

Identifier les flux critiques

Tous les flux ne se valent pas. Il faut distinguer :

• Les flux vitaux à la continuité de l’exploitation (paiement des salaires, fournisseurs stratégiques, charges fixes) ;
  
  
• Les flux non essentiels ou reportables (dividendes, investissements non urgents) ;
  
  
• Les encaissements incertains ou à sécuriser (factures clients en attente, aides ou subventions non perçues).
  
  

Cette hiérarchisation permet une meilleure prise de décision, notamment en cas de tension aiguë.

3. Mettre en place des outils de pilotage dynamiques

Le prévisionnel de trésorerie : boussole de gestion

Un prévisionnel de trésorerie n’est pas qu’un fichier Excel figé. C’est un outil vivant qui doit évoluer en temps réel selon les mouvements effectifs, les hypothèses de facturation, et les aléas conjoncturels.

Nos experts ORIGEEN déploient des outils adaptés à chaque typologie d’entreprise, qu’il s’agisse de TPE, PME ou groupes familiaux, en intégrant la saisonnalité des activités, les cycles de production et d’encaissement, ou encore les comportements de paiement client.

Le pilotage en rolling forecast

Le rolling forecast permet une actualisation continue des prévisions, mois après mois, pour éviter les mauvaises surprises. Il favorise une culture de l’agilité et facilite les arbitrages budgétaires en situation complexe.

4. Sécuriser les entrées de trésorerie

Optimiser le BFR

Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) est un levier d’action central. En période de crise, chaque jour de délai compte :

• Accélérer les encaissements clients (relances, escomptes, affacturage) ;
  
  
• Allonger les paiements fournisseurs, tout en conservant la relation ;
  
  
• Réduire les stocks, pour limiter l’immobilisation de liquidités.
  
  

Diversifier les sources de financement

Ne pas dépendre d’un seul partenaire bancaire est un réflexe salutaire. ORIGEEN accompagne ses clients dans l’activation de financements alternatifs :

• Affacturage (classique ou inversé) ;
  
  
• Crédit court terme ou de trésorerie ;
  
  
• Avances remboursables et subventions publiques.
  
  

L’objectif est de sécuriser une marge de manœuvre financière, même en période de ralentissement.

5. Réduire ou lisser les sorties de trésorerie

Négocier, différer, ajuster

La négociation est une arme de résilience. Loyers, échéances fiscales, charges sociales, dettes fournisseurs : tous les postes peuvent faire l’objet de négociations, reports, ou étalements. À condition de le faire en transparence, avec une logique de partenariat.

Agir sur les charges variables

Identifier les charges compressibles à court terme (marketing, sous-traitance, services non critiques) peut permettre un ajustement temporaire sans affecter l’activité principale. Cette démarche doit rester réversible pour éviter une perte de compétitivité post-crise.

6. Accompagner le dirigeant dans la prise de décision

Une crise, c’est aussi une épreuve humaine

La gestion de trésorerie en temps de crise, c’est autant une affaire de chiffres que de posture entrepreneuriale. Le stress décisionnel, l’isolement du dirigeant, la pression des parties prenantes... autant de facteurs à prendre en compte.

C’est pourquoi chez ORIGEEN, notre rôle ne s’arrête pas au conseil technique. Nous sommes des partenaires engagés aux côtés des dirigeants, pour les aider à garder une vision stratégique et un cap clair.

Anticiper la reprise

Enfin, chaque crise porte en elle des opportunités. Une bonne gestion de trésorerie permet non seulement de survivre, mais aussi de se repositionner plus vite sur la relance : investissement ciblé, acquisition d’actifs en difficulté, optimisation du modèle économique…

Conclusion

Dans un monde économique de plus en plus volatil, la gestion de trésorerie est la colonne vertébrale de la résilience des entreprises. Elle ne se résume pas à éviter la panne de cash, mais consiste à structurer une organisation capable d’absorber les chocs et de saisir les opportunités.

Les experts-comptables ORIGEEN s’engagent aux côtés des dirigeants pour leur offrir une vision claire, des outils robustes, et un accompagnement sur mesure. Car en période de crise, la meilleure des stratégies reste celle qui allie anticipation, lucidité et capacité d’action.

‍